E05 — Tableau de suivi des fonds dédiés

En bref : l’outil E05 permet de suivre, projet par projet, les dons, collectes et aides affectés par les donateurs ou les financeurs, de calculer les fonds dédiés à la clôture et de préparer le tableau de variation de l’annexe. Format Excel, gratuit.

Schéma du mécanisme des fonds dédiés sur trois exercices : dons reçus en 2026 et 2027, construction du lieu de culte en 2028.
L’outil applique ce mécanisme, projet par projet.

Ce que contient l’outil

  • Onglet « Suivi par projet » : ressources affectées reçues, dépenses, remboursements et transferts de chaque projet ; calcul automatique des utilisations, des reports et du solde à la clôture, avec repérage des projets sans dépense depuis deux exercices.
  • Onglet « Écritures » : les montants à comptabiliser à la clôture, par famille de ressources (comptes 689, 789 et 19).
  • Onglet « Tableau annexe » : le tableau de variation des fonds dédiés, par famille et par projet, avec un contrôle de cohérence et un rapprochement avec la trésorerie disponible, point de vigilance majeur.
  • Onglet « Mode d’emploi » : ce qui constitue (ou non) un fonds dédié, la méthode de calcul, les transferts, le cas des travaux immobilisés et le contrôle de la trésorerie.
  • Un exemple pré-rempli (nouveau lieu de culte financé par des dons et une aide de l’union d’Églises, sonorisation, mission) à effacer avant usage.

Qui s’en sert, et quand

Le trésorier, avec l’expert-comptable le cas échéant. Comptez une heure à la clôture si les dons affectés ont été identifiés en cours d’année. Le bon moment : dès le lancement d’un appel aux dons pour un projet, puis à chaque clôture.

Comment l’utiliser

  1. Téléchargez l’outil et renseignez les paramètres de l’exercice, dont la trésorerie disponible.
  2. Créez une ligne par projet financé par des ressources affectées, en reprenant le solde de l’an dernier.
  3. Saisissez les ressources reçues et les dépenses de l’exercice.
  4. Passez les écritures indiquées et joignez le tableau de variation à l’annexe.

Une collecte affectée engage l’association envers ses donateurs jusqu’à la réalisation du projet. En cas de doute, faites-vous accompagner par un professionnel spécialisé.

Pour comprendre avant de remplir

L’outil s’appuie sur notre article : Fonds dédiés : le suivi et le traitement comptable des dons affectés à un projet. Il explique quand un don, une collecte ou l’aide d’une union affectés à un projet imposent des fonds dédiés, comment les suivre et les comptabiliser, comment les présenter en annexe et pourquoi la trésorerie qui les couvre doit rester disponible.

Télécharger l’outil E05

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    Modèle fourni à titre indicatif, à adapter à votre situation. Ne constitue pas une consultation individualisée. Textes vérifiés le 8 octobre 2026.