D02 — PV d’inventaire de caisse et journal de caisse

En bref : l’outil D02 prépare le procès-verbal d’inventaire de caisse de votre association : comptage coupure par coupure, rapprochement avec le compte 53, explication de l’écart et double signature, avec le journal de caisse du mois et le suivi des douze PV de l’année. Format Excel, gratuit.

Schéma en quatre étapes du PV d’inventaire de caisse au 30 avril 2026 : journal à 182 €, comptage à 172 €, écart de moins 10 €, ticket retrouvé et écart justifié.
Le classeur D02 reproduit ce PV pour votre association.

Ce que contient l’outil

  • PV d’inventaire imprimable : date, comptage par coupure, solde du compte 53, écart constaté, corrections justifiées, écart non expliqué et qualification automatique, signatures du trésorier et du tiers désigné.
  • Contrôles intégrés : cohérence avec le journal de caisse, contrôle du fonds fixe, montant de la réalimentation, plafond des espèces de collecte en attente de remise en banque.
  • Journal de caisse mensuel (brouillard) : date, n° de pièce, libellé, entrée, sortie, solde, compte proposé ; alerte sur les sorties sans pièce et sur tout paiement en espèces supérieur à 1 000 €.
  • Suivi des 12 PV de l’exercice, PV de clôture compris, avec le nombre d’écarts non expliqués et une alerte en cas d’écarts répétés.
  • Paramètres fixés par le conseil : fonds fixe, plafond du coffre, seuils d’écart, tiers désignés.

Qui s’en sert, et quand

Le trésorier, avec un tiers désigné par le bureau ou le conseil (président, trésorier adjoint, vérificateur aux comptes). Comptez un quart d’heure à chaque fin de mois et au 31 décembre, ainsi qu’à chaque passation entre trésoriers.

Comment l’utiliser

  1. Renseignez les paramètres : fonds fixe, plafond du coffre et seuils d’écart décidés par le conseil.
  2. Tenez le journal de caisse au fil du mois, une pièce par ligne, puis saisissez les opérations dans votre logiciel de comptabilité.
  3. En fin de mois, comptez à deux, saisissez le nombre de chaque coupure et le solde du compte 53 : l’outil calcule l’écart et indique qui informer.
  4. Imprimez le PV, faites-le signer par les deux personnes, classez-le avec les pièces du mois et reportez-le dans le suivi annuel.

Pour comprendre avant de remplir

L’outil s’appuie sur notre article : Le PV d’inventaire de caisse : le document que le trésorier doit produire chaque mois. Il explique pourquoi compter la caisse à deux chaque mois et au 31 décembre, comment rapprocher le comptage du compte 53 et comment traiter un écart sans jamais le faire disparaître en silence.

Le classeur sert au comptage et au contrôle : la comptabilité se tient dans un logiciel de comptabilité. Les seuils d’écart sont des repères de praticien que le conseil adapte.

Télécharger l’outil D02

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    Modèle fourni à titre indicatif, à adapter à votre situation. Ne constitue pas une consultation individualisée. Textes vérifiés le 27 octobre 2026.